НДФЛ считается расходом при УСН

Вид для печати

11.08.2015, 05:45
Ирина

НДФЛ считается расходом при УСН

Привет! НДФЛ считается расходом при УСН (доходы минус расходы 15%)?

В книге доходов и расходов у меня не вся сумма попадает в расходы учитываемые при исчислении налоговой базы. В 6 графе НДФЛ 1 300 руб., а в 7 графу попадает 1 095 руб. Не могу понять почему.

Программа 1С:Упрощёнка 8.3.
11.08.2015, 13:13
UFO

Какой НДФЛ? За сотрудников? Расходом считается не сам НДФЛ, а сумма начисленной заработной платы. Из которой вы уже 87% платите работнику, а 13% государству в виде налога.
12.08.2015, 08:59
Ирина

Цитата:

Сообщение от UFO

Какой НДФЛ? За сотрудников?

Да. Это вознаграждение физлицу по договору ГПХ.

Цитата:

Сообщение от UFO

Расходом считается не сам НДФЛ, а сумма начисленной заработной платы. Из которой вы уже 87% платите работнику, а 13% государству в виде налога.

30.04.15 было начислено вознаграждение в сумме 10 000 руб. Удержан НДФЛ в размере 1 300 руб.

04.05.15 перечислено вознаграждение в сумме 8 700 руб. работнику. Перечислен НДФЛ 1 300 руб. в налоговую. В этот же день 04.05.15 г. в книге доходов и расходов появляется запись в графе 6 сумма НДФЛ 1 300 руб., а в графе 7 сумма 1 095 руб. Это непонятно.

И ещё не понятно, если сумма начисленной заработной платы относится на расходы, то почему она не попадает в книгу доходов и расходов 30.04.15 г. в размере 10 000 руб. при начислении?
13.08.2015, 11:34
UFO

Цитата:

И ещё не понятно, если сумма начисленной заработной платы относится на расходы, то почему она не попадает в книгу доходов и расходов 30.04.15 г. в размере 10 000 руб. при начислении?

Вероятно потому, что у Вас кассовый метод. Поэтому попадает не начисленное (как при методе начисления), а уплаченное. Как Вы и пишете.

Цитата:

а в графе 7 сумма 1 095 руб. Это непонятно.

Я к сожалению не знаю 1С 8.3 (у меня 8.2). Может настройки какие. Может касательно договоров ГПХ как-то иначе, чем по трудовым договорам.
О графе 7 какого раздела идет речь? А то вот что есть:

Цитата:

В графе 7 отражаются страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
13.08.2015, 13:52
Ирина

Цитата:

Сообщение от UFO

Вероятно потому, что у Вас кассовый метод. Поэтому попадает не начисленное (как при методе начисления), а уплаченное. Как Вы и пишете.

У нас упрощенная система налогообложения, поэтому мы применяем только кассовый метод, согласно статьи 346.17 Налогового кодекса РФ. Мы не можем применять метод начисления.

Цитата:

Сообщение от UFO

Я к сожалению не знаю 1С 8.3 (у меня 8.2). Может настройки какие. Может касательно договоров ГПХ как-то иначе, чем по трудовым договорам.

Мы ещё проценты по займам полученным начисляли бухгалтерскими справками. Может из-за этого, что-то не так отражается в КУДиР. Возможно начисление вознаграждения по договору ГПХ имеет свои тонкости в 1С:Упрощёнка 8.3.

Цитата:

Сообщение от UFO

О графе 7 какого раздела идет речь?

Раздел 1.