Безопасные закупки у сомнительных контрагентов

[Август]

В чем экономия: НДС, налог на прибыль

Претензии налоговиков в связях компании с однодневками можно обойти с помощью подотчетных лиц. Речь идет не только о командированных работниках, но и о выдаче средств для приобретения, например, хозяйственных или канцелярских товаров в розницу, закупки сельхозпродукции и т.п.

Работник компании не в состоянии квалифицированно проверить своего розничного контрагента. Если продавец представил все необходимые документы (кассовый и товарный чеки), работник может считать, что контрагент добросовестный. Само же подотчетное лицо отчитывается на основании этих первичных документов и авансового отчета — у компании есть основания для признания расходов и вычета НДС при условии, что его сумма выделена в чеке ККТ (п. 1 ст. 252, п. 1 ст. 172, п. 7 ст. 168 НК РФ, постановление Президиума ВАС РФ от 13.05.08 № 17718/07, определения КС РФ от 02.10.03 № 384-О, ВАС РФ от 22.10.08 № 13065/08, от 05.03.08 № 17718/07, от 23.10.07 № 12953/07).

Если впоследствии выяснится, что продавец существует только на бумаге или является однодневкой, то обвинить компанию в неосмотрительности невозможно. Суды в аналогичных случаях встают на сторону налогоплательщика (постановления федеральных арбитражных судов Северо-Западного от 15.11.12 № А52-1635/2012, Центрального от 07.07.09 № А64-578/08-26, Поволжского от 17.08.10 № А55-9028/2009 округов).

[softsec]

Здесь идет речь о суммах до 100.000, это ведь большая редкость для юрлиц мне кажется.

[Снежана]

Здесь идет речь о суммах до 100.000, это ведь большая редкость для юрлиц мне кажется.

Не совсем. Во первых сумма 100 000 не маленькая даже для юридических лиц. Для приобретения, например, хозяйственных или канцелярских товаров в розницу вполне достаточно. Во вторых ограничение в расчётах между юридическими лицами наличными деньгами предусматривает сумму 100 000 рублей по одному договору. Если вы заключите, второй договор, то так же можете рассчитываться в пределах 100 000 налом. Далее можете заключить третий договор и ещё рассчитаться 100 000 наличкой.

Ещё один момент, вы можете получить товар по доверенности не платя наличными деньгами, а оплату произвести через расчётный счёт. Товара можете брать по доверенности хоть на 500 000 руб., оплата будет по безналу, главное взять у продавца кассовый и товарный чеки.

[softsec]

Немного не понял, какой кассовый чек если оплата по безналу?

[Снежана]

Немного не понял, какой кассовый чек если оплата по безналу?

Всё верно, при оплате по безналу продавец должен выдать накладную и счёт-фактуру. Просто вы можете не платить сомнительному контрагенту, а сначала получить товар по доверенности в соответствии с договором, а потом уже после получения товара заплатить.

В отдельных случаях (если очень надо) можно заплатить наличкой 500 000 и получить кассовый и товарный чек. Но тогда нужно ждать 2 месяца, чтобы прошёл срок давности за нарушение кассовый дисциплины и тогда оштрафовать не смогут. Подробнее здесь: Расчёты наличными между юридическими лицами.

[softsec]

Снежана, Вы меня прям обрадовали )))

[Nekiu]

А без предоплаты не пробовали работать?

[Август]

А без предоплаты не пробовали работать?

Здесь всё зависит от того удастся ли договориться с поставщиком об оплате по факту получения товара или нет. Не всегда это удаётся.

Естественно когда работаешь без предоплаты вышеуказанные риски сводятся к минимуму.

[ИринаQ]

не так давно видела информацию - что Бухгалтерия при оформлении авансового отчета Сотрудника- просто обязана проверить данные чека. И если чек "непонятный" - то не принимать этот чек у сотрудника в оплате.
Кто-то может сказать поточнее про это?

[ИринаQ]

В Перми выявлена группа, занимавшаяся незаконной банковской деятельностью

В Перми полицейские выявили организованную группу, занимавшуюся незаконной банковской деятельностью. Об этом сообщается на сайте МВД.


«Сотрудниками УЭБиПК ГУ МВД России по Пермскому краю совместно с ГУЭБиПК МВД России и Управлением ФСБ России по Пермскому краю пресечена деятельность преступного сообщества, в состав которого входило более десяти человек», — рассказала официальный представитель МВД России Ирина Волк.

Сообщество было организовано с целью осуществления незаконной банковской деятельности, без создания юридического лица. Как можно понять из релиза, за кассовое обслуживание физических и юридических лиц, инкассацию денежных средств злоумышленники взимали комиссию — процент от перечисленной суммы.

Общая сумма противоправного дохода превысила 9 млн рублей.

«Группа отличалась сложной внутренней структурой, четким распределением обязанностей, ее участниками применялись повышенные меры безопасности и конспирации», — отмечают правоохранители.

Возбуждены уголовные дела о создании преступного сообщества (преступной организации) и участии в нем, а также об осуществлении незаконной банковской деятельности организованной группой и/или с извлечением дохода в особо крупном размере.

Четверо обвиняемых содержатся под стражей, остальные находятся под домашним арестом и подпиской о невыезде. Проводятся оперативные и следственные действия, в том числе назначены экспертизы. Устанавливаются иные участники противоправной деятельности.