НДФЛ считается расходом при УСН
Показано с 1 по 5 из 5

Тема: НДФЛ считается расходом при УСН

  1. #1
    Бухгалтер Аватар для Ирина
    Регистрация
    02.02.2013
    Адрес
    Воронеж
    Сообщений
    83

    По умолчанию НДФЛ считается расходом при УСН

    Привет! НДФЛ считается расходом при УСН (доходы минус расходы 15%)?

    В книге доходов и расходов у меня не вся сумма попадает в расходы учитываемые при исчислении налоговой базы. В 6 графе НДФЛ 1 300 руб., а в 7 графу попадает 1 095 руб. Не могу понять почему.

    Программа 1С:Упрощёнка 8.3.

  2. # ADS
    Главный бухгалтер
    Регистрация
    07.11.2013
    Адрес
    Advertising world
    Сообщений
    1320
     

  3. #2
    Старший бухгалтер Аватар для UFO
    Регистрация
    15.06.2015
    Сообщений
    208

    По умолчанию

    Какой НДФЛ? За сотрудников? Расходом считается не сам НДФЛ, а сумма начисленной заработной платы. Из которой вы уже 87% платите работнику, а 13% государству в виде налога.
    Если я ясно выразился, значит вы меня не правильно поняли.

  4. #3
    Бухгалтер Аватар для Ирина
    Регистрация
    02.02.2013
    Адрес
    Воронеж
    Сообщений
    83

    По умолчанию

    Цитата Сообщение от UFO Посмотреть сообщение
    Какой НДФЛ? За сотрудников?
    Да. Это вознаграждение физлицу по договору ГПХ.

    Цитата Сообщение от UFO Посмотреть сообщение
    Расходом считается не сам НДФЛ, а сумма начисленной заработной платы. Из которой вы уже 87% платите работнику, а 13% государству в виде налога.
    30.04.15 было начислено вознаграждение в сумме 10 000 руб. Удержан НДФЛ в размере 1 300 руб.

    04.05.15 перечислено вознаграждение в сумме 8 700 руб. работнику. Перечислен НДФЛ 1 300 руб. в налоговую. В этот же день 04.05.15 г. в книге доходов и расходов появляется запись в графе 6 сумма НДФЛ 1 300 руб., а в графе 7 сумма 1 095 руб. Это непонятно.

    И ещё не понятно, если сумма начисленной заработной платы относится на расходы, то почему она не попадает в книгу доходов и расходов 30.04.15 г. в размере 10 000 руб. при начислении?

  5. #4
    Старший бухгалтер Аватар для UFO
    Регистрация
    15.06.2015
    Сообщений
    208

    По умолчанию

    И ещё не понятно, если сумма начисленной заработной платы относится на расходы, то почему она не попадает в книгу доходов и расходов 30.04.15 г. в размере 10 000 руб. при начислении?
    Вероятно потому, что у Вас кассовый метод. Поэтому попадает не начисленное (как при методе начисления), а уплаченное. Как Вы и пишете.


    а в графе 7 сумма 1 095 руб. Это непонятно.
    Я к сожалению не знаю 1С 8.3 (у меня 8.2). Может настройки какие. Может касательно договоров ГПХ как-то иначе, чем по трудовым договорам.
    О графе 7 какого раздела идет речь? А то вот что есть:
    В графе 7 отражаются страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
    Если я ясно выразился, значит вы меня не правильно поняли.

  6. #5
    Бухгалтер Аватар для Ирина
    Регистрация
    02.02.2013
    Адрес
    Воронеж
    Сообщений
    83

    По умолчанию

    Цитата Сообщение от UFO Посмотреть сообщение
    Вероятно потому, что у Вас кассовый метод. Поэтому попадает не начисленное (как при методе начисления), а уплаченное. Как Вы и пишете.
    У нас упрощенная система налогообложения, поэтому мы применяем только кассовый метод, согласно статьи 346.17 Налогового кодекса РФ. Мы не можем применять метод начисления.

    Цитата Сообщение от UFO Посмотреть сообщение
    Я к сожалению не знаю 1С 8.3 (у меня 8.2). Может настройки какие. Может касательно договоров ГПХ как-то иначе, чем по трудовым договорам.
    Мы ещё проценты по займам полученным начисляли бухгалтерскими справками. Может из-за этого, что-то не так отражается в КУДиР. Возможно начисление вознаграждения по договору ГПХ имеет свои тонкости в 1С:Упрощёнка 8.3.

    Цитата Сообщение от UFO Посмотреть сообщение
    О графе 7 какого раздела идет речь?
    Раздел 1.

Метки этой темы