Как заполнять 6-НДФЛ
Показано с 1 по 8 из 8

Тема: Как заполнять 6-НДФЛ

  1. #1
    Старший бухгалтер
    Регистрация
    17.08.2015
    Адрес
    14 регионов России.
    Сообщений
    502

    Восклицание Как заполнять 6-НДФЛ

    Рассмотрим подробно, какие данные необходимо указывать при заполнении новой формы ежеквартального отчета по НДФЛ.

    С 2016 г. к уже существующей отчетности по налогу на доходы физических лиц (справке 2-НДФЛ) добавилась еще одна форма – 6-НДФЛ. Главное отличие нового отчета заключается в том, что сдается он ежеквартально и содержит общую информацию по всем сотрудникам в целом. Электронный формат и порядок заполнения этой формы указаны в приказе ФНС РФ от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450.
    Уже 4 мая 2016 года нужно будет отчитаться за I квартал.
    В состав 6-НДФЛ входит титульный лист, раздел 1 для указания обобщенных показателей, и раздел 2, где указываются даты (фактического получения дохода, удержания налога и срок перечисления налога) и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц. Отчет небольшой, но ни один из разделов нельзя оставить незаполненным.

    Титульный лист

    Вверху титульного листа указывается ИНН (только ИНН для ИП) и КПП (соответствующий КПП для обособленных подразделений). Номер корректировки для первичной отчетности – «000», для уточненной по порядку: «001» и т.д.
    В графе «Период предоставления» указываем соответствующий код. Далее указывается год отчетности, в какой налоговый орган предоставляется. Также нужно выбрать и указать код по месту назначения.
    Ниже указывается сокращенное название, а при его отсутствии — полное как в учредительных документах. Располагается с начала строки.
    Ниже указываем основной номер ОКВЭД, как в учредительных документах. Если никаких реорганизационных мероприятий у организации не было, ставим прочерк, если были – соответствующий код. Контактный номер телефона указываем с кодом города.

    Далее указываем количество листов в отчете, если нужно приложить к отчету справочной информации касаемо налогообложения физ.лиц, указываем количество листов, в противном случае ставим прочерк.
    Если отчет подписывает налоговый агент, ставим «1», если его представитель, то «2». После указываем лицо, подтверждающее сведения в подаваемой форме: фамилию, имя и отчество полностью, отдельно в каждой строке. Если отчет утверждается представителем, внизу указывается данные доверенности. Заканчивается титульный лист датой утверждения и подписью заявителя, поле для работника ИФНС не заполняем.

    Раздел 1


    Рассмотрим по строкам:

    строка 010 – ставка по НДФЛ;
    строка 020 – обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода нарастающим итогом с начала налогового периода, а в строке 025 указываем доход в виде дивидендов по тому же принципу;
    строка 030 – обобщенная по всем сотрудникам сумма налоговых вычетов нарастающим итогом с начала налогового периода;
    строка 040 – обобщенная по всем физическим лицам сумма исчисленного налога нарастающим итогом с начала налогового периода, которая определяется так: общий доход (стр. 020) – общий вычет (стр. 030) х ставка НДФЛ (стр. 010). В строке 045 по тому же принципу указываем сумму исчисленного налога по дивидендам.
    строка 050 – сумма фиксированных авансовых платежей, которые зачтены в счет НДФЛ, по всем сотрудникам.
    строка 060 – общее количество физических лиц, получивших в налоговом периоде облагаемый налогом доход. В случае увольнения и приема на работу в течение одного налогового периода одного и того же физического лица, количество физических лиц не корректируется;
    · строка 070 – общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода;
    · строка 080 – общая сумма неудержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода;
    · строка 090 – общая сумма налога, возвращенная налогоплательщикам, нарастающим итогом с начала налогового периода.

    Раздел 2

    Рассмотрим по строкам:
    строка 100 – дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130. ФНС РФ в письме от 13.11.15 № БС-4-11/19829 указано, что при заполнении данной строки необходимо учитывать положения статьи 223 НК РФ;
    строка 110 – дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по строке 130;
    строка 120 – дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;
    строка 130 – обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату;
    строка 140 – обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату.

  2. # ADS
    Главный бухгалтер
    Регистрация
    07.11.2013
    Адрес
    Advertising world
    Сообщений
    1320
     

  3. #2
    Старший бухгалтер Аватар для ИринаQ
    Регистрация
    30.09.2016
    Сообщений
    323

    По умолчанию

    ФНС разъяснила, что делать при обнаружении ошибок в 6-НДФЛ

    Если налоговый агент обнаружил, что в расчете 6-НДФЛ указан неверный КПП или ОКТМО, ему следует исправить ошибку. Для этого он должен подать в инспекцию два расчета: «уточненку» с пустыми строчками (с соответствующими КПП или ОКТМО), и первичный расчет. Подробности — в письме ФНС России от 12.08.16 № ГД-4-11/14772@.

  4. #3
    Старший бухгалтер Аватар для ИринаQ
    Регистрация
    30.09.2016
    Сообщений
    323

    По умолчанию

    ФНС уточнила, как заполнить 6-НДФЛ, если выплата отпускных и начало отпуска приходятся на разные отчетные периоды

    Федеральная налоговая служба в письме от 01.08.16 № БС-3-11/3504@ ответила на вопрос бухгалтера, связанный с порядком отражения отпускных в разделе 2 расчета 6-НДФЛ. На этот раз чиновники разъяснили, как заполнить отдельные строки расчета в случае, когда отпускные, относящиеся к следующему кварталу, выплачены в предыдущем квартале (например, отпускные за октябрь выплачены в конце сентября, за три дня до начала отпуска).

    Авторы письма напоминают, что датой фактического получения дохода в виде оплаты отпуска считается день выплаты дохода (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ). При выплате работнику дохода в виде отпускных НДФЛ перечисляется не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.

  5. #4
    Старший бухгалтер Аватар для ИринаQ
    Регистрация
    30.09.2016
    Сообщений
    323

    По умолчанию

    борюсь с 1с по заполнению 6НДФЛ.
    У кого-нибудь еще есть такое?
    Программа при выплате отпускных почему-то ставит дату выплаты НДФЛ - следующий день. Как с зарплатой! Не пойму- откуда такое..

  6. #5
    Модератор Аватар для UFO
    Регистрация
    15.06.2015
    Сообщений
    408

    По умолчанию

    В документе начисления отпускных есть дата выплаты дохода. Вот её программа скорее всего и использует.
    Если я ясно выразился, значит вы меня не правильно поняли.

  7. #6
    Старший бухгалтер Аватар для ИринаQ
    Регистрация
    30.09.2016
    Сообщений
    323

    По умолчанию

    Цитата Сообщение от UFO Посмотреть сообщение
    В документе начисления отпускных есть дата выплаты дохода. Вот её программа скорее всего и использует.
    Та в отчете за 6 месяцев программа нормально воспринимала выплату отпускных и дату уплаты НДФЛ ставила нормально

  8. #7
    Старший бухгалтер Аватар для Алиса
    Регистрация
    04.10.2016
    Сообщений
    250

    По умолчанию

    Так может переиндексировать базу?

  9. #8
    Старший бухгалтер Аватар для ИринаQ
    Регистрация
    30.09.2016
    Сообщений
    323

    По умолчанию

    Так уже заполнила все вручную...
    Надо будет написать в 1С!