Уменьшение налога УСН 6% при просрочке оплаты
Показано с 1 по 5 из 5

Тема: Уменьшение налога УСН 6% при просрочке оплаты

  1. #1

    По умолчанию Уменьшение налога УСН 6% при просрочке оплаты

    Здравствуйте. Прошу помочь в заполнении декларации за 2017 год (УСН 6%), оплате просроченных платежей уменьшения налога.
    ИП без работников.

    Доход 2017 год. Нарастающим итогом.
    1 кв. - нет дохода
    Полугодие - 560000 руб.
    9 месяцев - 770000 руб.
    Год - 770000 руб.

    Уплаченные взносы (ПФ, ФФОМС) - 13995 руб (11700+2295 = 13995 руб. оплачено 19 июня 2017).

    Сейчас уже январь 2018, и остались неоплаченными (просрочили по недосмотру):
    Взносы ПФ, ФФОМС - 13995 руб,
    Взносы ПФ сверх дохода 300000 руб - 4700 руб,
    Налог, уплачиваемый в связи с УСН.

    При заполнении декларации за 2017 я могу внести в уменьшение Налога только оплаченные 19 июня взносы на сумму 13995 руб, верно или нет?
    Тогда Налог получается слишком большим.
    Могу ли я самостоятельно "уменьшить" Налог, доплатив остаток взносов, а следом уплатив "уменьшенный" налог? Если нет, то где в дальнейшем отражается такое уменьшение и когда ждать возврата от налоговой, на каком основании и вернут ли вообще?
    Подскажите, пожалуйста, как поступить.

  2. # ADS
    Главный бухгалтер
    Регистрация
    07.11.2013
    Сообщений
    1320
     

  3. #2
    Старший бухгалтер Аватар для UFO
    Регистрация
    15.06.2015
    Сообщений
    258

    По умолчанию

    Да, уменьшаем только на оплаченные в 2017 году.
    То, что уплатили в 2018г. пойдёт в уменьшение налога за 2018 г.

    Можете конечно попробовать уменьшить и на суммы, уплаченные в 2018г (за 2017г.), ну и ждать три года, не попросят ли подтвердить суммы к уменьшению, предоставив копии платёжных документов. И надеяться, что вдруг прокатит.
    Если я ясно выразился, значит вы меня не правильно поняли.

  4. #3

    По умолчанию

    Спасибо! Будем надеяться на "прокатит", хочется все-таки "уменьшить". Но указывать ли оплаченные в январе 2018 взносы за 2017 в декларации за 2017 год (будто бы были оплачены в 2017) ?

  5. #4
    Старший бухгалтер Аватар для UFO
    Регистрация
    15.06.2015
    Сообщений
    258

    По умолчанию

    Цитата Сообщение от МЕС Посмотреть сообщение
    Но указывать ли оплаченные в январе 2018 взносы за 2017 в декларации за 2017 год (будто бы были оплачены в 2017) ?
    Если Вы решили уменьшить таким способом налог за 2017г. - то указывать (иначе как же вы его уменьшите то?) - хоть это и НЕПРАВОМЕРНО!
    Если я ясно выразился, значит вы меня не правильно поняли.

  6. #5

    По умолчанию

    Спасибо, понимаю, что неправомерно. Если что, будем ссылаться на ошибку заполнения, подавать исправленную в случае чего...