Ошибка в 2 НДФЛ
Показано с 1 по 7 из 7

Тема: Ошибка в 2 НДФЛ

  1. #1

    По умолчанию Ошибка в 2 НДФЛ

    Здравствуйте, в справке 2 ндфл за 2017 г . ошибочно указана сумма отпускных налог удержан, исчислен, уплачен, но сумма отпускных не была выплачена. Выплатили отпускные только в апреле
    2018г. Как это исправить? Какие штрафные санкции будут?

  2. # ADS
    Главный бухгалтер
    Регистрация
    07.11.2013
    Сообщений
    1320
     

  3. #2
    Старший бухгалтер Аватар для UFO
    Регистрация
    15.06.2015
    Сообщений
    361

    По умолчанию

    Здравствуйте.
    Не надо ничего исправлять.
    Если я ясно выразился, значит вы меня не правильно поняли.

  4. #3

    По умолчанию

    Можно прислать более развернутый ответ со ссылками на законодательство?

  5. #4
    Старший бухгалтер Аватар для UFO
    Регистрация
    15.06.2015
    Сообщений
    361

    По умолчанию

    Разворачиваю:
    Отпускные обязаны выплатить не позднее, чем за три дня до отпуска. Нарушение 1.
    НДФЛ до выплаты отпускных платить не имеем права. Нарушениие 2. И если по закону, то те, уплаченные деньги надо из налоговой вернуть и уплатить по новой, в положенный срок после выплаты дохода. Этот срок, Вы уже пропустили. Это нарушение 3.
    Но никто и никогда об этом не узнает, если не придут лично и не начнут ковырять прям по суммам, датам и всю первичку. Вероятность такого сводится к нулю. (Надеюсь работник не станет жаловаться на задержку отпускных?)
    Т.е. исправление всего и по закону - приведёт к тому, что вы поимеете геморрой и просто покажете свои косяки. Не понятно зачем.

    А если всё же хочется исправить, то вижу вариант только просто убрать сумму отпускных из справки. Соответственно убрать вычет (если был) и сам налог. И всё. Сдать корректировку по этому сотруднику. Никаких штрафов быть не должно.

    Статьи законов гуглить лень. Смотрите порядок исчисления и уплаты НДФЛ.
    Если я ясно выразился, значит вы меня не правильно поняли.

  6. #5
    Старший бухгалтер Аватар для UFO
    Регистрация
    15.06.2015
    Сообщений
    361

    По умолчанию

    Кстати, а что у Вас с этой суммой отпускных в учёте?
    Она была начислена? Попала с расход? Взносы на неё были начислены, уплачены?
    Проходила по другим отчётам (ФСС, РСВ)?
    Если да, то однозначно не стоит править 2-НДФЛ.
    Если я ясно выразился, значит вы меня не правильно поняли.

  7. #6

    По умолчанию

    Сумма отпускных была начислена и отражена во всех отчетах. Как мне не сдавать корректировку 2 ндфл, эти суммы выплаченных отпускных у меня отражены в 6 ндфл за 2 кв 2018 ?

  8. #7
    Старший бухгалтер Аватар для UFO
    Регистрация
    15.06.2015
    Сообщений
    361

    По умолчанию

    Цитата Сообщение от Нино Посмотреть сообщение
    Сумма отпускных была начислена и отражена во всех отчетах.
    а в 2-НДФЛ её не будет после корректировки? И как же это?

    эти суммы выплаченных отпускных у меня отражены в 6 ндфл за 2 кв 2018 ?
    да уж, напутали...
    так надо было отражать в том периоде, когда был выплачен НДФЛ с них
    Если я ясно выразился, значит вы меня не правильно поняли.