Нетиповые проводки в НКО
Показано с 1 по 6 из 6

Тема: Нетиповые проводки в НКО

  1. #1

    По умолчанию Нетиповые проводки в НКО

    Здравствуйте.
    Вот к примеру ситуации (все за счет целевого финансирования):
    1. Работник оплатил выставленный НКО счет наличными через кассу из подотчетных средств: Дт 60 Кт 71.
    Но по плану счетов 71 не корреспондирует с 60.
    2. Расчетно-кассовое обслуживание банка: Дт 26 Кт 51
    Но по плану счетов 26 не корреспондирует с 51.

    Как быть?

  2. # ADS
    Главный бухгалтер
    Регистрация
    07.11.2013
    Сообщений
    1320
     

  3. #2
    Старший бухгалтер Аватар для UFO
    Регистрация
    15.06.2015
    Сообщений
    307

    По умолчанию

    Не знаю как там в НКО
    а в нормальных организациях
    1. Вообще не понятно, что за операция такая. Может всё же сначала выдали денег под отчёт работнику, а потом он ими расплатился по какому-то счёту?
    Д71 К50 - выдали под отчёт
    Д60 К71 - подотчётник принёс документы об оплате.

    2. Д91.02 К51
    Если я ясно выразился, значит вы меня не правильно поняли.

  4. #3

    По умолчанию

    Спасибо за ответ.

    1. Да, Вы абсолютно правы. Сначала выдали денег под отчёт работнику, а потом он ими расплатился по счёту.
    Д71 К50 - выдали под отчёт
    Д60 К71 - подотчётник принёс документы об оплате.
    Но по Плану счетов 71 не корреспондирует с 60 - не будет ли это грубым нарушением бух. учета со всеми вытекающими?
    Кстати при оплате счета, работник заплатил комиссию банку:
    Д26 К71 или Д91 К71?

    2. Д91.02 К51
    Да, я согласен с Вами, что комиссия банка это прочие расходы и должны быть учтены на 91 счете. Но проблема что организация существует за счет средств целевого финансирования (счет 86). И по Плану счетов 86 не корреспондирует с 91 - получается, что нельзя списать прочие расходы 91 на целевое финансирование 86. В этом и проблема в принципе. Нет ли каких-нибудь отсылок на то, чтобы относить комиссию банка на 26:
    Д26 К51 - не корреспондирует по Плану счетов.
    Д86 К26 - корреспондирует по Плану счетов.

    А Д91.02 К51 - тоже не корреспондирует. К тому же в конце года можно закрыть 91.2 на 91.9, но к 86 все равно никак не прилепить. А по идее НКО обязаны показывать использование средств целевого финансирования.

    Извините за непонятливость, но уже всю голову сломал и весь интернет перелопатил.
    Не хочется на штраф попасть.

  5. #4
    Старший бухгалтер Аватар для UFO
    Регистрация
    15.06.2015
    Сообщений
    307

    По умолчанию

    не будет ли это грубым нарушением бух. учета
    не будет
    Работник только счет оплачивает? Документы поступления на организацию выдаются?

    при оплате счета, работник заплатил комиссию банку:
    Так же 91.02 чего мудрить то

    А Д91.02 К51 - тоже не корреспондирует.
    Отчего же? Прекрасно коррекспондируют.

    А по идее НКО обязаны показывать использование средств целевого финансирования.
    Вот именно на счёт учёта в НКО и его обязанностей подсказать не могу. Но разве целевое использование средств подтверждается бух.счётом? Наверно всё же в первую очередь документами.
    Если я ясно выразился, значит вы меня не правильно поняли.

  6. #5

    По умолчанию

    Спасибо.
    А вот по поводу комиссии банка при оплате счета подотчетными средствами:

    Так же 91.02 чего мудрить то

    Можно сразу Д 91.02 К 71 или правильнее будет Д 76 К 71 а потом Д 91.02 К 76?

  7. #6
    Старший бухгалтер Аватар для UFO
    Регистрация
    15.06.2015
    Сообщений
    307

    По умолчанию

    В чем правильность то? И зачем через 76й тащить? К тому же сумма наверняка копеечная.
    Сделать так конечно можно, поскольку не запрещено. Вопрос целесообразности.

    Ну если только в НКО нет каких-то спец.требований на этот счёт. Тут мне не известно.
    Если я ясно выразился, значит вы меня не правильно поняли.