Неверное закрытие 25-го счёта
Показано с 1 по 7 из 7

Тема: Неверное закрытие 25-го счёта

  1. #1

    По умолчанию Неверное закрытие 25-го счёта

    Доброго времени суток. Работаю в БП 2.0 (Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.64.22)).

    Вопрос вот в чём: когда делаю регламентную операцию по закрытию 20-х счетов, то 25-й счёт закрывается на 90.08.1 с статьёй затрат "Прочие услуги и расходы на эксплуатацию и содержание" с видом расхода "Прочие расходы по деятельности с основной системой налогообложения (общая и упрощённая)".

    В настройках метода определения прямых расходов производства в налоговом учёте есть запись, что по организации с видом расходов НУ "Прочие расходы" идут проводки с Д-т 20.01 на К-т 25.

    Также, в регистре "Методы распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов" по организации счёт затрат 25 закрывается по базе распределения "Выручка" на счёт прямых затрат 20.01.

    Подскажите, почему тогда не верно закрывается регламентная операция?

  2. # ADS
    Главный бухгалтер
    Регистрация
    07.11.2013
    Сообщений
    1320
     

  3. #2
    Бухгалтер Аватар для Лина
    Регистрация
    08.12.2013
    Сообщений
    40

    Сообщение Re: Неверное закрытие 25-го счёта

    Здравствуйте! В программе 1С:Бухгалтерия 8.2 зайдите в меню "Учётная политика" => "Методы распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов", для 25-го счёта укажите базу распределения "Выручка", счёт прямых затрат 20.01.

    Расходы отражаемые на 25-м счёте это расходы производственных подразделений, которые занимаются выпуском и распределяются на 20-й счёт по номенклатурным группам этого же подразделения. Поэтому подразделения прямых затрат в "Методах распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов" для 25-го счёта указывать не нужно.

    Возможно у Вас базы распределения по выручке нет. То есть, в дебете счёта 20 обороты были в разрезе нескольких номенклатурных групп, а продавали в разрезе только одной.

    Продажи (кредит счёта 90.01) должны быть в разрезе тех же субконто (номенклатурных групп), что и проводки в дебет 20. При закрытии база распределения будет вычисляться не в целом по счёту 90.01, а ещё и в разрезе каждого субконто (номенклатурной группы).

  4. #3

    По умолчанию Re: Неверное закрытие 25-го счёта

    Цитата Сообщение от Лина Посмотреть сообщение
    Здравствуйте! В программе 1С:Бухгалтерия 8.2 зайдите в меню "Учётная политика" => "Методы распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов", для 25-го счёта укажите базу распределения "Выручка", счёт прямых затрат 20.01.

    Расходы отражаемые на 25-м счёте это расходы производственных подразделений, которые занимаются выпуском и распределяются на 20-й счёт по номенклатурным группам этого же подразделения. Поэтому подразделения прямых затрат в "Методах распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов" для 25-го счёта указывать не нужно.

    Возможно у Вас базы распределения по выручке нет. То есть, в дебете счёта 20 обороты были в разрезе нескольких номенклатурных групп, а продавали в разрезе только одной.

    Продажи (кредит счёта 90.01) должны быть в разрезе тех же субконто (номенклатурных групп), что и проводки в дебет 20. При закрытии база распределения будет вычисляться не в целом по счёту 90.01, а ещё и в разрезе каждого субконто (номенклатурной группы).
    Спасибо за ответ. В методах распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов у меня только одна запись: Счёт затрат 25 - база распределения "Выручка" - счёт прямых затрат 20.01.

    Дело в том, что на 25 счёте у меня поступление товаров и услуг (газ + ТО газового оборудования). Может нужно ещё где указать настройку, что подразделение (в данном случае Котельная) с 25 закрывается на 20.01?

    Прикрепил.
    Вложения Вложения
    • Тип файла: xls 1.xls (89.0 Кб, Просмотров: 183)

  5. #4
    Бухгалтер Аватар для Лина
    Регистрация
    08.12.2013
    Сообщений
    40

    По умолчанию Re: Неверное закрытие 25-го счёта

    Если вы используете метод "Директ-костинг", то в "Методах распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов" на 26 счёте вот этого:

    Период Организация Счет затрат Подразделение Статья затрат База распределения Список статей затрат Счет прямых затрат Подразделение прямых затрат
    01.01.2015 ООО "Санаторий "Русь" 26 Выручка 90.08.1

    быть не должно.

  6. #5
    Главный бухгалтер Аватар для Arianna
    Регистрация
    07.07.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    122

    Сообщение Re: Неверное закрытие 25-го счёта

    У вас сейчас всё закрывается нормально, как я поняла из файлика.

    Цитата Сообщение от Dadka Посмотреть сообщение
    Дело в том, что на 25 счёте у меня поступление товаров и услуг (газ + ТО газового оборудования). Может нужно ещё где указать настройку, что подразделение (в данном случае Котельная) с 25 закрывается на 20.01?
    Для 25-го счёта не нужно.

    В вашей программе уже сделана настройка:

    Период Организация Счет затрат Подразделение Статья затрат База распределения Список статей затрат Счет прямых затрат Подразделение прямых затрат
    01.01.2015 ООО "Санаторий "Русь" 25 Выручка 20.01

    Можно сделать так:

    Период Организация Счет затрат Подразделение Статья затрат База распределения Список статей затрат Счет прямых затрат Подразделение прямых затрат
    01.01.2015 ООО "Санаторий "Русь" 25 Прямые затраты 20.01

  7. #6
    Бухгалтер Аватар для Svetlana
    Регистрация
    13.12.2012
    Сообщений
    31

    Подмигивание Re: Неверное закрытие 25-го счёта

    Это

    Период Организация Счет затрат Подразделение Статья затрат База распределения Список статей затрат Счет прямых затрат Подразделение прямых затрат
    01.01.2015 ООО "Санаторий "Русь" 20.01 Выручка 90.02.1
    не нужно указывать в "Методах распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов".

  8. #7

    По умолчанию Re: Неверное закрытие 25-го счёта

    Добрый день. Спасибо за ответы. Задачу решил следующим образом:

    1. в "Методах определения прямых расходов производства в налоговом учёте" у меня есть запись, что по организации с видом расходов НУ - Материальные расходы по дебету счёта 25. Соответственно, в статье затрат, которые касаются подразделения "Котельная" (а это всё, что касается газа), должно стоять материальные расходы, что я и сделал;

    2. в "Методах распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов" есть запись: по организации с счетом затрат 25 по подразделению "Котельная" и базой распределения "Выручка" счёт прямых затрат равен 20.01;

    3. перепровел поступления, которые касаются Котельной.

    20-й счёт закрылся так, как нужно.

    Спасибо всем за ответы!

Похожие темы

  1. Счета-фактуры в 2017 г.
    от Gendalf в разделе Оптимизация налогообложения
    Ответов: 0
    Последнее сообщение: 13.04.2017, 14:37
  2. Закрытие ИП с задолженностью по налогам
    от Гелла в разделе Бухгалтерия индивидуального предпринимателя
    Ответов: 10
    Последнее сообщение: 25.11.2016, 11:41
  3. Как перевести деньги с расчётного счёта на карту?
    от Илья в разделе Бухгалтерия индивидуального предпринимателя
    Ответов: 9
    Последнее сообщение: 26.10.2016, 20:16
  4. Уведомление об открытии счёта в банке в России
    от Лина в разделе Общая система налогообложения (ОСНО)
    Ответов: 1
    Последнее сообщение: 18.10.2016, 01:57
  5. Ответов: 0
    Последнее сообщение: 08.01.2014, 00:25